索引号 | 11610481016023573G/2024-00067 | 发布日期 | 2024-10-30 | 有效性 | 发布机构 | 兴平市财政局 |
根据咸阳市财政局《关于开展2024年度会计信息质量监督检查工作的通知》(咸财监督[2024]3号)文件要求,从6月18日-8月10日,我局组织开展了兴平市2024年度会计信息质量监督检查工作。现将检查结果公示如下:
一、检查组织开展情况
本次会计信息质量监督检查共检查单位4个,涉及资金48230650.11元。分别为兴平市招商局、兴平市工业和信息化发展局、兴平市融媒体中心、兴平市建筑集团总公司。检查共发现会计基础、财务管理、会计核算、资产管理、内控建设等方面问题5大类25个。存在问题8月10日前均已正式文件反馈涉检单位,截止9月4日所有问题已全部整改到位。
二、会计信息质量检查发现的主要问题
(一)国家机关及事业单位会计信息质量检查发现的主要问题:
(1)会计基础方面
兴平市工业和信息化发展局2023年记账凭证封面无会计主管、记账人、审核人、制单人签字;兴平市融媒体中心11月灶费无职工缴纳明细表,无附件;兴平市招商局、兴平市工业和信息化发展局2023年工资无人员发放清单;兴平市招商局记账凭证摘要填写不规范;兴平市融媒体中心记账凭证与附件装订方向不一致,兴平市工业和信息化发展局记账凭证未按顺序装订;兴平市融媒体中心工会账账簿封面填写不完整,兴平市招商局2023年总账和明细账账簿封面均未填写。
(2)会计核算方面
兴平市招商局工会会员2023年会费未按工资标准收缴;兴平市工业和信息化发展局2023年7月44号凭证科目使用不规范,未设置二级科目核算;兴平市融媒体中心2023年4月30日26号凭证记账凭证金额与原始差旅费报销单累计金额不一致。
(3)资产管理方面
兴平市融媒体中心2023年12月8日36号凭证未入固定资产账。
(4)财务管理方面
兴平市招商局、兴平市工业和信息化发展局存在大额提现现象;兴平市工业和信息化发展局2023年度差旅费未按月及时入账;兴平市融媒体中心未设置2023年工会总账。
(5)内控管理方面
兴平市招商局会计和出纳由同一个人履职;兴平市工业和信息化发展局会计、出纳未参加会计从业人员继续教育。
(二)公司及企业会计信息质量检查发现的主要问题:
(1)会计基础工作方面
兴平市建筑集团总公司2023年记账凭证封面无会计主管、记账人、审核人、制单人填字;记账凭证摘要表述笼统含糊,未填写业务内容;账凭证与附件装订方向不一致;2023年度1月31日26号凭证入账票据使用的是陕西省专用票抵扣联,此类现象较多。
(2)会计核算方面
兴平市建筑集团总公司2023年8月份13号凭证职工工资发放未通过“应付职工薪酬”科目核算。
(3)内控建设方面。
兴平市建筑集团总公司会计未参加2023年度会计从业人员继续教育培训。
兴平市财政局
2024年9月11日
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