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2024年度会计信息质量监督检查结果公示

兴财发〔2024〕116号

索引号 11610481016023573G/2024-00067 发布日期 2024-10-30 有效性 发布机构 兴平市财政局

    根据咸阳市财政局《关于开展2024年度会计信息质量监督检查工作的通知》(咸财监督[2024]3号)文件要求,从6月18日-810日,我局组织开展了兴平市2024年度会计信息质量监督检查工作。现将检查结果公示如下:

一、检查组织开展情况

    本次会计信息质量监督检查共检查单位4个,涉及资金48230650.11元。分别为兴平市招商局、兴平市工业和信息化发展局兴平市融媒体中心兴平市建筑集团总公司。检查共发现会计基础、财务管理、会计核算、资产管理、内控建设方面问题5大类25个。存在问题8月10日前均已正式文件反馈涉检单位,截止9月4日所有问题已全部整改到位

二、会计信息质量检查发现的主要问题

(一)国家机关及事业单位会计信息质量检查发现的主要问题:

1)会计基础方面

    兴平市工业和信息化发展局2023年记账凭证封面无会计主管、记账人、审核人、制单人签字兴平市融媒体中心11月灶费无职工缴纳明细表,无附件;兴平市招商局、兴平市工业和信息化发展局2023年工资无人员发放清单兴平市招商局记账凭证摘要填写不规范兴平市融媒体中心记账凭证与附件装订方向不一致,兴平市工业和信息化发展局记账凭证未按顺序装订;兴平市融媒体中心工会账账簿封面填写不完整,兴平市招商局2023年总账和明细账账簿封面均未填写。

2)会计核算方面

    兴平市招商局工会会员2023年会费未按工资标准收缴;兴平市工业和信息化发展局2023年7月44号凭证科目使用不规范未设置二级科目核算兴平市融媒体中心2023年4月30日26号凭证记账凭证金额与原始差旅费报销单累计金额不一致。

3)资产管理方面

 兴平市融媒体中心2023年12月8日36号凭证未入固定资产账。

4财务管理方面

 兴平市招商局兴平市工业和信息化发展局存在大额提现现象;兴平市工业和信息化发展局2023年度差旅费未按月及时入账兴平市融媒体中心未设置2023年工会总账。

5)内控管理方面

 兴平市招商局会计和出纳由同一个人履职;兴平市工业和信息化发展局会计、出纳未参加会计从业人员继续教育

(二)公司及企业会计信息质量检查发现的主要问题:

1)会计基础工作方面

 兴平市建筑集团总公司2023年记账凭证封面无会计主管、记账人、审核人、制单人填字;记账凭证摘要表述笼统含糊,未填写业务内容;账凭证与附件装订方向不一致;2023年度1月3126号凭证入账票据使用的是陕西省票抵扣联,此类现象较多

2)会计核算方面

 兴平市建筑集团总公司2023年8月份13号凭证职工工资发放未通过“应付职工薪酬”科目核算。

3)内控建设方面

 兴平市建筑集团总公司会计未参加2023年度会计从业人员继续教育培训

                                          

                                            兴平市财政局

                                            2024年9月11日

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