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兴平市人民政府关于印发《兴平市税费共治办法》的通知

索引号 000014349/2022-00038 签发时间 2022-05-10
发布机构 兴平市人民政府 发文字号 兴政发〔2022〕1号
公开时限 长期公开 主题词 税费共治
发文日期 2022-05-10 有效性
名称 兴平市人民政府关于印发《兴平市税费共治办法》的通知


各镇人民政府,市人民政府各工作部门、派出机构、直属事业机构:

《兴平市税费共治办法》已经市政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。


兴平市人民政府

2022年5月10日


兴平市税费共治办法

第一章 总 则

第一条  为全面贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于进一步深化税收征管改革的意见>的通知》《陕西省税费保障办法》和《咸阳市税费共治办法》的文件精神,加强兴平市税费征收管理,依法规范税费数据共享,发挥相关部门协税护税职能,着力构建以数据共享为基础的税费共治格局,结合我市实际,制定本办法。

第二条  本办法所称税费共治,是指在兴平市行政区域内相关部门、单位根据税费管理和服务需要,加强部门协作、社会协同、税收司法保障,与税务部门开展税费数据共享等措施的总称。

第三条  税费共治工作应当遵循“依法、协作、服务、便捷”的原则,建立以“政府领导、财税主责、部门协作、社会协同、法制保障、技术支撑”为内容的税费共治格局。

第四条  成立全市税费共治领导小组,由市政府常务副市长担任组长,市政府办公室副主任和市财政局、税务局主要负责同志担任副组长,市级有关部门主要负责同志、各镇(街道)镇长(主任)为成员,负责指导、协调本行政区域内税费共治工作。

税费共治领导小组具体职责包括:

(一)明确行政区域部门、单位税费共治相关职责;

(二)研究税费共治工作办法和措施;

(三)对税费共治工作落实情况进行监督和考核;

(四)其他需要研究解决的事项。

第五条 税费共治领导小组下设办公室,办公室设在市财政局,具体负责制定税费信息标准,组织实施税费共治工作。

第六条  各相关部门、单位,应当按照职责分工协助税务局做好税费共治工作,定期或者实时与市税务局共享税费关联信息,支持、协助市税务局依法履行职责。

各镇人民政府(街道办事处)应当协助市税务局做好税费征收管理共治工作。

第七条 税费共治领导小组要加强对税费征收管理工作的组织领导,坚决维护税法权威,落实税收法定原则,规范税费政策管理,依法维护国家和地方税费利益,严格税费管理权限,维护广大纳税人缴费人和市场主体合法权益。

第二章 税费共治职责

第八条  部门协作的具体职责:

(一)市政务信息中心应当协助市税务局推进智慧税务建设。依法规范数据管理,开展税费数据共享共用,实施自然人税收管理和社保费、非税收入征收等数据集中;负责向全国信用共享平台推送重大涉税违法企业和个人相关信用记录。

(二)市人社局、医保局应当与市税务局加强社保、医保信息共享,推进缴费方式改革,积极支持市税务局开展征收管理工作。

(三)市公安局、财政局、商务局、市场监管局应当协助市税务局加强重点领域税收风险防控和监管。加强对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为的监督检查,完善预防性制度措施。

(四)市市场监管局、行政审批局、卫健局、住建局、发改局等部门应当按照各自管理事项,加强与市税务局的信息交换、联动执法、协同监管。协助市税务局加强对企业办理股权变更、重组、破产登记环节的税收控管;办理企业注销登记时,应当查验企业税费清算证明;对申请办理施工许可的外来建筑企业,督促其在市税务局办理报验登记手续;对申请办理竣工验收手续的承建单位和个人,督促其依法缴清相关税费。

(五)市财政局、商务局应当配合市税务局推动全国发票电子化改革进程。加快提高全市会计核算和财务管理信息化水平,开展电子发票电子化报销、入账、归档试点和联合评审。

(六)市自然资源局、住建局应当加强与市税务局的房产土地信息共享机制建设。加强房地产开发项目管理、房地产交易网签备案、不动产登记办税等方面的部门协作和信息共享,创新房地产交易税收一体化管理。

市自然资源局在不动产转移登记时,对申请办理不动产转移登记的单位和个人,必须要求申请相对人提交市税务局开具的不动产登记完税(免税或不征税)证明,并将其作为办理不动产转移登记证的前置环节;在土地收储时,应及时向市税务局传递相关信息。

市住建局应当为市税务局查询本地工程造价信息提供协助,在市税务局对房产扣押、查封、拍卖及开展房地产和建筑安装业税收管理时予以协助。

(七)市审计局应当加强与市税务局的涉税情报传递。将审计中发现的被审计对象涉及税费方面问题,及时向市税务局通报,跟进相关问题的处理情况。

(八)人民银行兴平支行、市税务局应当建立健全税银联席会议机制,促进“银税互动”规范深入发展。

(九)市统计局应当与市税务局加强税务统计标准与国家统计标准衔接,进一步完善税收模型规则算法,提升经济运行情况分析精准度。

(十)市财政局应当协助市税务局维护税费征收秩序,做好税费源的调研工作,落实加强依法依规征税收费制度措施,规范税收行为,防止对税收工作进行不当行政干预等行为。

第九条  社会协同的具体职责:

(一)市市场监管局引导各行业协会加强各自行业税收政策培训和纳税咨询辅导,解决行业普遍性涉税问题。

(二)市财政局引导涉税中介组织按市场化原则为纳税人提供个性化服务,充分发挥中介组织在优化纳税服务、增强税法遵从、提高征管效能方面的专业优势和人才优势。

(三)市市场监管局、税务局应引导、规范涉税中介组织,通过行政登记、实名制管理、信用评价等措施,加强对涉税中介组织的执业监管和行业监管。

(四)市财政局、税务局应动员社会各界力量开展税法宣传。把税法宣传纳入五年普法规划。借助社会各界力量推进税收普法教育示范基地建设,推进税法进机关、进校园、进社会、进企业,提高全社会依法纳税意识。

第十条  税收司法保障的具体职责:

(一)市公安局应当与市税务局建立健全公安派驻税务联络机制和税警双方联合办案机制,适时推进税务与公安(经侦)合署办公。依托税警协作平台,实现税务、公安部门涉税案件信息互联互通,强化行政执法与刑事执法衔接。

(二)市检察院发现负有税务监管相关职责的行政机关不依法履责的,应依法提出检察建议。

(三)市人民法院应当与市税务局建立涉税案件信息共享机制。在拍卖、变卖、清算被执行人财产时,应及时通知市税务局参加,依法维护国家税收利益。

第三章 税费数据共享

第十一条  市税务局履行税务管理等职责时,需要依法调查纳税人、扣缴义务人、纳税担保人及涉税当事人与纳税有关情况的,有关部门应当积极协助配合,向市税务局如实提供有关资料及证明材料。

各有关部门、相关单位应当及时提供税费数据。税费数据实行目录管理,税费数据目录由市财政局、税务局制定,并根据经济和社会发展情况进行适时调整。有关部门和单位应当根据税费数据目录,及时、准确、完整地提供相关数据。

(一)市财政局负责提供国家对企业财政补贴、政府投资项目和政府采购项目的资金拨付和结算等数据;对各类纳税主体的财政奖补、贷款贴息数据;对事业单位资金拨付及收支汇总数据;监管企业产权转让、无偿划转信息,监管企业集团名录以及分支机构、成员单位名录,监管企业工资总额核定方案;会计师事务所登记管理数据和代理记账许可数据。

(二)市行政审批局负责提供企业、社会组织、个体工商户;股权转让变更登记的股权转让、建筑工程施工许可信息、危险废物经营许可证;水利工程项目招标实施方案审批、核准、取水许可信息;营运车辆道路运输许可证的发放、变更、注销数据;社会团体、民办非企业单位、福利企业的登记、变更、注销等数据;实施中等以下学历教育、学前教育的学校设立、变更和终止审批数据;民办职业培训学校设立、分立、合并、变更及终止审批数据。

(三)市公安局负责提供车辆登记、年检、报废等信息;驾校培训、经营性停车场数据。

(四)市司法局负责提供律师事务所登记管理等数据。

(五)市自然资源局负责提供土地征用及农用地专用审批信息、土地招拍挂及划拨信息;矿山、地下热水、矿泉水许可及开采信息;土地收储信息及其他涉税信息,不动产交易数据;建设用地规划许可和工程规划许可信息。

(六)市住建局负责提供商品房销(预)售许可、商品房销售备案、房屋租赁(含公租房)备案、棚改资金支出。

(七)咸阳市生态环境局兴平分局负责提供重点污染源自动监控与基础数据信息、排污许可证信息、环境保护综合名录、国家危险废物名录、企业污染物排放量以及企业违反环境保护法律法规的处罚决定等信息和自然保护区信息等。

(八)市水利局负责提供水利工程项目的建设进度及工程款结算等数据、水利工程质量检测单位信息、取水许可证信息(非涉密)和违规取水处罚等信息。

(九)人民银行兴平支行及各类金融机构依法依规负责提供共享金融信息和数据。

(十)人民银行兴平支行负责提供被外汇管理局列为重点监测企业及B、C类管理的出口企业名单;因违反收、付汇管理等方面的规定,被外汇管理部门给予行政处罚的企业名单。

(十一)市发改局负责提供重点建设项目计划、鼓励产业目录确认、政府投资建设项目建议审批和企业投资项目备案等数据;高新技术企业认定、科技型中小企业认定、技术合同认定登记等信息。

(十二)市交通局负责提供外地车辆从事运输业务备案数据,非城市公路、道路工程的施工信息和工程款项拨付数据。

(十三)市民政局负责提供各类福利彩票网点登记、销售及兑奖数据和特困人员、孤儿、事实无人抚养儿童、低保对象、脱贫不稳定且纳入民政部门农村低收入人口监测范围享受参保资助人员名单及动态信息;有关婚姻状况数据。

(十四)市人社局负责提供《就业创业证》发放数据、各类培训机构信息和提供缴费人费源状况、费源变化情况数据;技工院校学生学籍数据;专业技术人员职业资格继续教育数据。

(十五)市医保局负责提供医保参保、变更、注销、核定、欠费等信息和医院、药店销售药品后医保结算金额信息。

(十六)市农业农村局负责提供农业产业化龙头企业认定信息,规模化畜禽养殖涉及的环境保护税等涉税信息。

(十七)市教育局负责提供社会力量办学、成人教育和校办企业登记、变更和注销信息和外资办学、中外合作办学信息。

(十八)市文化和旅游局负责提供大型营业性演出或者其他重要文化活动、旅游合同信息;文化市场行业的登记、注册、变更、注销信息;体育彩票网点登记、销售及兑奖信息;在本行政区域内由本部门举办的体育比赛相关信息。

(十九)市商务局负责提供外商投资企业信息。

(二十)市工信局负责提供规模以上企业运行分户统计信息。

(二十一)市统计局负责提供规模以上企业、城镇固定资产投资分注册类型、分行业增加值、总产值、固定资产投资综合统计等信息;规模以上企业分户销售收入、利润、工资等信息。

(二十二)市供电公司负责提供相关企业用电数据;市水务有限公司负责提供相关企业用水数据;兴平市玉祥天然气有限公司负责提供相关企业用气数据。

(二十三)市民政局、残疾人联合会负责提供《残疾人证》发放等数据以及残疾人就业保障金缴费单位年度安残确认书,并协助市税务局做好残疾人就业保障金的征缴工作。

(二十四)市乡村振兴局负责提供返贫致贫、脱贫不稳定且纳入民政局农村低收入人口监测范围享受参保资助人员名单及动态信息;单位或个人向脱贫地区捐赠扶贫货物数据。

(二十五)市应急管理局、行政审批局负责提供《危险化学品安全生产许可证》《危险化学品经营许可证》办理、年检审核及注销数据。

(二十六)市卫健局负责提供医疗机构设置审批、变更登记、注销数据。

(二十七)市委编办负责提供事业单位的设立、变更、注销变更数据。

(二十八)市税务局应当加快融入数字政府建设。在确保数据安全的条件下,建立常态化数据共享机制,加快推进数据资源共享交换。

税费信息按照其产生的生命周期,按月(季、年)或者实时进行传递共享;税费信息的具体范围、方式、格式、标准等,由税务部门与相关部门协商确定;本条未列举的税费信息,根据实际需要由市税务局与相关部门协商确定。

第四章 保障措施

第十二条  税费共治领导小组应加强对税费征收管理共治工作的组织领导,税费共治领导小组办公室配合《意见》落实工作专班,协调相关部门依法履行税费共治职责,对税费共治工作进行监督和考核。

第十三条  税费共治工作实行联席会议制度。根据工作需要不定期召开联席会议,统筹推进税费共治工作。

第十四条  税费共治工作实行联络员制度。各相关部门、单位要指定1名分管领导和1名联络员负责税费共治工作,承接协调本单位所有相关税费共治工作事项,实时处理解决相应问题。

市税务局负责本级税费业务税收政策辅导培训工作。

第十五条 市财政局、税务局应完善税费共治经费保障机制。市财政局应当对税费共治机制的运行提供经费保障,在符合相关规定的前提下将税费共治工作经费纳入财政预算。

第十六条 税费共治领导小组应规范税费信息共享交换机制,成立税费信息传递工作协调机构,督促各相关部门依职责及时共享交换税费信息。

第十七条  各相关部门、单位与市税务局应当建立数据质量协同共治机制,加强数据质量治理,提升数据质量,实现税务部门与各相关部门的税费数据质量协同共治。

第十八条  税费共治领导小组办公室、市政务信息中心应建立健全数据共享安全责任制度。各相关部门、单位要签订数据交换保密协议,明确数据提供、使用、管理等双方的权利、义务和责任,防止数据泄露、滥用、篡改,防范网络攻击入侵、非法访问,保证不将共享数据提供给第三方,保护数据权益,强化参与各方的监管,防止共享数据违规截留和商业化使用。

对涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的信息,应当依法保密,并确保信息安全。

第十九条  税费共治领导小组办公室应制定税费共治考核制度,将税费共治工作纳入考核范围。对负有税费共治责任和义务的相关行政主管部门、具有公共管理职责的企事业单位参与税费协助的情况和成效进行考核。应将税费共治工作落实情况纳入政务督查范围,定期通报督查结果。

第二十条  税费共治领导小组办公室每年应当至少组织一次对税费共治工作的考核。考核的具体内容包括:

(一)相关部门、单位履行税费共治职责情况;

(二)相关部门、单位税费信息传递共享情况;

(三)受托代征单位的税款代征情况;

(四)相关部门、单位作为扣缴义务人的税款扣缴情况;

(五)市税务局通过税费共治组织税费收入的情况。

第二十一条  市税务局应当定期向市政府及税费共治领导小组汇报各相关单位涉税信息提供及税务部门对涉税信息的分析利用情况,并将其作为税费共治考核工作的依据。

第二十二条  相关职能部门和单位有下列行为之一的,将对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法追究责任;涉嫌犯罪的,依法追究刑事责任。

(一)未及时、准确提供税费信息,造成税费损失的;

(二)未履行税费共治职责,造成税费损失的;

(三)未履行保密义务的;

(四)违规使用税费数据的。

第五章 附 则

第二十三条 本办法自发布之日起实施。原《兴平市税收保障办法》(兴政办发〔2017〕36号)及相关文件即行废止。


解    读:《兴平市税费共治办法》(点击查看)

视频访谈:聚合多方力量 构建税收共治“同心圆”(点击查看)

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